Как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году будет повышен, однако правила его расчета и оформления остаются теми же. Сумма вычета зависит от многих факторов – количество детей, состояние их здоровья, статус родителей (родные мать и отец, приемные, опекуны, попечители, одинокие родители).

Когда положен налоговый вычет на детей?

В рамках российского законодательства сегодня граждане имеют право воспользоваться вычетами на своих детей, которые делятся на два вида: стандартный и социальный вычеты. Помимо родных родителей также оформить вычет на ребенка могут официальные опекуны. Чтобы получить вычет НДФЛ на ребенка, требуется соблюсти несколько условий:

  • Возраст ребенка должен быть не ниже 18 лет и не превышать 24 лет для студента, который учится на очном отделении в вузе или колледже.
  • Размер дохода, полученный физическим лицом, начиная с нового года, в котором заявляется право на вычет, не превышает 350 тысяч рублей.

Налоговый вычет на детей в текущем году предоставляется работодателем до тех пор, пока доход родителя не превысит установленный государством лимит, равный 350 тысячам рублей.

До ухода на летние каникулы в Государственной думе предложили повысить предельное значение, которое учитывается при расчете вычета НДФЛ на ребенка до 400 тысяч рублей. Однако данная инициатива не была принята. Главная причина – сложная экономическая ситуация в стране.

Коды вычетов на ребенка в году

Коды видов вы­че­тов утвер­жде­ны При­ка­зом ФНС от  № ММВ-7-11/387.

Стоит сказать, что код на­ло­го­во­го вы­че­та на ре­бен­ка в 2020 году за­ви­сит не толь­ко от того, какой ре­бе­нок по счету, яв­ля­ет­ся ли ре­бе­нок ин­ва­ли­дом, но и от того, кому предо­став­ля­ет­ся вычет (на­при­мер, ро­ди­те­лю или опе­ку­ну). Например: код вы­че­та на пер­во­го ре­бен­ка, когда вычет предо­став­ля­ет­ся ро­ди­те­лю – 126, а коды вы­че­та на двоих детей в 2020 году для опе­ку­нов – 130 (пер­вый ре­бе­нок) и 131 (вто­рой ре­бе­нок).

Таким образом, обращайте внимание сразу на несколько условий, при которых предоставляются детские налоговые вычеты на детей в 2020 году.

Таблица. Коды вычетов на детей в 2020 году (вычет в оди­нар­ном раз­ме­ре):

На кого предоставлен одинарный вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 126 130
Второй ребенок 127 131
Третий и каждый последующий ребенок 128 132
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 129 133
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Предел по вычетам на детей в году

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2021 году имеет свои ограничения и учитывает сумму дохода налогоплательщика: гражданин может пользоваться этой льготой только до того месяца, в котором его доход не превышает в совокупности 350 000 рублей. То есть, работники с высокими уровнями заработной платы имеют предел вычетов по НДФЛ в 2021 году на детей.

Учет дохода для предоставления стандартного вычета ведется с 1 января нарастающим итогом, как и удержание налога на эти доходы. Вот почему при переходе из одной компании в другую в течение календарного года надо обязательно на «старом» месте работы взять справку о зарплате по форме 2-НДФЛ и отдать ее новому работодателю.

Рассмотри еще один пример: Петров Иван Петрович отработал в компании «Шелк» с начала года и до 1 апреля 2017 года, а потом перешел работать в ООО «Росинка». У Петрова двое детей: Настя12 лет и Вика 17 лет, обе учатся в школе. В «шелке» Иван Петрович заработал за три месяца 229 000 рублей, с него удержано 28 678 рублей налога, о чем свидетельствует представленная в бухгалтерию ООО справка. Расчет налога:

январь: 72 000 – (1400+1400) = 69200 * 0,13 = 8996 рублей;

февраль: 73000 – 2800 = 70200 * 0,13 = 9 126 рублей;

март: 84 000 – 2 800 = 81200 * 0,13 = 10 556 рублей;

итого за 3 месяца: 229 000 – 8 400 = 220 600 * 0,13 = 28678 рублей.

На новом месте Петров получил более высокооплачиваемую должность. До конца года налог с его зарплаты удерживали следующим образом:

  • апрель: 90 000 – 2800 = 87 200 * 013 = 11336 рублей;
  • май: 110 000 * 0,13 = 14 300 рублей. И далее налог удерживался со всей суммы зарплаты, без стандартного вычета.

До самого конца 2017 года вычет по НДФЛ на детей Петрова предоставляться не будет, так как в мае его совокупный доход составил 429 000 рублей (229 000 +90 000 + 110 000), а это превышает законный предел дохода в 350 тысяч рублей.

С 1 января 2021 года бухгалтерия предприятия начнет подсчитывать доход сначала. И если Иван Петрович за январь заработает сумму, меньшую чем 350 тысяч, то стандартный налоговый вычет на детей у него будет также 2 800 рублей — по 1 400 рублей на первого и второго ребенка.

Суммы и коды вычетов

Самостоятельно определить сумму поможет калькулятор налогового вычета. Хороший, интуитивно понятный есть на портале

Коды вычета на детей:

  • 1-ый ребёнок — код 126;
  • 2-ой ребёнок — код 127;
  • третий ребёнок и все младшие дети — код 128;
  • ребёнок-инвалид — код 129.

Размер вычета на каждого ребенка

Стандартный налоговый вычет на детей:

  • 1-ый ребёнок — 1400 рублей;
  • 2-ой — 1400 рублей, то есть за двух 1400 х2 = 2800 рублей;
  • 3-ий и все младшие — 3000 рублей, следовательно 3 детей — 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей.

Предел как таковой отсутствует, суммы за каждого ребёнка складываются. Так 4 ребенка сберегут каждому родителю 1400 + 1400 + 3000 + 3000 = 8880 рублей. Даже достижение одним ребёнком совершеннолетия не сокращает сумму вычета за всех остальных. К примеру, если в семье трое детей и один из них достиг совершеннолетия (и не является при этом студентом), на второго ребенка сохраняется сумма в 1400 рублей, а на третьего — 3000 рублей.

Вычеты на детей, ребёнка-инвалида позволяют семьям экономить несколько тысяч рублей ежегодно.

Двойной вычет

Некоторые категории налогоплательщиков вправе оформить двойной вычет. К примеру, за одного сына или дочь освобождать от НДФЛ не 1400 рублей, а 2800:

  • родителей-одиночек, если второй родитель скончался (но если вновь женится/выйдет замуж, потеряет право);
  • у матерей-одиночек, если в свидетельстве о рождении отец не записан или указан с её слов;
  • у родителей в разводе, при условии, что один из них письменно отказался от в пользу другого (требуется ежемесячно предоставлять 2-НДФЛ, что работодатель мог подтвердить, что второй родитель не применяет право на вычет).

Запрещается сокращать НДФЛ в удвоенном размере, если отец или мать не платит НДФЛ). Вычет нельзя оформлять, если кто-то из родителей ИП, получает пособие в центре занятости или в декрете. В заявлении требуется указать, что родитель претендует на льготу в удвоенном размере и приложить документы, удостоверяющие законность намерений.

Если родители в разводе или не расписаны

Право сокращать НДФЛ родители сохраняют даже после развода и при заключении нового брака. Важно только, чтобы они продолжали расходовать деньги на воспитание ребёнка. Более того, при заключении нового брака это право получает даже неродной опекун.

Отец и мать не обязаны регистрировать официальный брак, хотя это во многом упрощает оформление льготы. К заявлению прикладывают свидетельство о рождении ребёнка, а не документ о браке. У матерей обычно нет трудностей с этим, а отцов иногда просят подтвердить, что они действительно занимаются воспитанием несовершеннолетнего.

Период предоставления вычета

Действие налогового вычета имеет свои временные рамки. Такие вычеты устанавливаются с месяца рождения в семье малыша или малышей. То же касается и опеки. Налоговые вычеты опекуны получают с месяца установления опеки либо месяца вступления в действие договора о передаче ребенка на воспитание в семью. Законодательством предусмотрено право на такие вычеты до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет.

Начиная с того месяца, когда зарплата родителя достигла граничного порога предоставления права на льготу, а это 280 000 рублей, такой вычет не применяется.

До какого момента предоставляется вычет:

Стандартный вычет на ребенка инвалида в 2020 году идет за каждый месяц ка­лен­дар­но­го года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала года размер 350 тысяч руб­лей. С начала месяца, в ко­то­ром общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается.

При этом, в общем размере до­хо­да не могут быть учтены доходы в виде дивидендов.

  • Также, вычет прекращается, если ребенок умер — возврат вычета прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет — налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения — вычет приостанавливается с начала следующего года.
  • В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение — вычет прекращается с начала следующего года.

Это важно знать: Земельный налог для пенсионеров: льготы и кто освобождается от уплаты в 2020 году

Способ получения

Направить документы и декларацию о доходах можно:

  • лично. При приеме декларации инспектор проверит правильность заполнения и укажет на ошибки;
  • по почте. Декларация поступает в инспекцию и заносится в базу данных. При наличии недочетов или некорректном заполнении придется подавать уточняющий документ. Это означает, что срок проверки будет продлен;
  • через сайт ФНС и личный кабинет. Для доступа к кабинету нужно получить логин и пароль в налоговой инспекции. Для отправки заявлений в инспекцию не требуется электронно-цифровая подпись. Если она есть, то получить данных для входа можно без посещения налоговой;
  • Госуслуги предоставляют возможность отправки деклараций. Для обращения в налоговую нужна ЭЦП. Для единичной отправки декларации оплата ЭЦП неоправданные расходы, поскольку она приобретается только на один год, а обслуживание стоит около 2 тысяч рублей.
Способ получения

Родители могут заявить о своем праве на уменьшение размера уплачиваемых налогов, как у работодателя, так и в налоговой инспекции. Привилегия действует не все время: родители имеют право на оформление стандартного налогового вычета на детей до их взросления либо до момента получения ими профессии.

Размеры полученных сумм не такие большие, но они позволяют сохранить семейный бюджет. Получить документы и заполнить декларацию просто: ФНС была разработана программа, которая формирует декларацию, и сама рассчитывает сумму возврата.

Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Возврат средств за прошлые периоды

Если вы не знали об оформления льготы, есть возможность вернуть налоговый вычет за прошедшие года. С заявлением вы можете обратиться в налоговую инспекцию. Однако имеются ограничения. Вычеты компенсируются только за последние 3 года. Если у вас имеются вопросы, с которыми не получается разобраться, обратитесь в налоговую. Там вам сообщат все самое важное, что касается вашей проблемы.

При себе желательно иметь:

  1. Заявление с указанием реквизитов расчетного счета, на который будут переведены средства.
  2. Документ, подтверждающий ваши права на вычет.
  3. Декларацию 3-НДФЛ.
  4. Документы 2-НДФЛ за те периоды, по которым вы намерены получить вычет.

Рассмотрение дела происходит в течение трех месяцев. После этого деньги переводятся на счет.

Как оформить получение налоговых вычетов?

Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы, службы или учебы. Если такого не имеется (человек может работать по договору подряда), то обращаться нужно в налоговую инспекцию.

Документы, необходимые для предоставления стандартных налоговых вычетов:

  • трудовая книжка (по месту работы находится у работодателя);
  • документы, подтверждающие причину получения налогового вычета: свидетельства о рождении детей, справка о составе семьи, справка из учебного заведения, если ребенок получает среднее, среднее специальное или высшее образование, справка о нахождении в отпуске по уходу за ребенком, копия удостоверения ребенка-инвалида, удостоверение пострадавшего от катастрофы на ЧАЭС, ветерана ВОВ, инвалида I, II степени и проч.

Стандартные налоговые вычеты – не единственный способ сэкономить на отчислениях в казну. Полный список льгот и вычетов описан в главе 18 Особенной части Налогового кодекса и других регулирующих законодательных актах. Помимо стандартные налоговых вычетов, существуют профессиональные, социальные и имущественные вычеты. О них мы подробно рассказывали тут -ekonomit-na-nalogah-vsya-pravda-o-nalogovyh-vychetah/?utm_source=site&utm_medium=news , и в отличие от стандартных вычетов, правила с тех пор не изменились.

Чтобы узнать обо всех доступных вам льготах и убедиться, что вам они точно положены, лучше обратиться к налоговому агенту за консультацией. Экономьте на налогах грамотно!

Читайте нас в Telegram и первыми узнавайте о новых статьях!

Читайте также:  Грамотная помощь владельца во время родов у собаки в домашних условиях